Sam 的故事第一部分:为新业务选择业务实体

了解如何在现实世界中为新业务选择业务实体。这是我们“山姆的故事”系列的开始!

“山姆的故事”系列

许多人不确定成为会计师事务所的常客是什么样的。您的会计师如何在日常工作中为您提供帮助?许多典型的会计和业务任务的流程是什么样的?为了帮助说明这些主题,我想与您分享 Sam 的故事。在接下来的几个月里,我们将涵盖各种各样的会计主题——以 Sam 的故事为基础。

认识 Sam,他是 Gift CPA 的典型客户。

多年来,Sam 一直是 Gift CPA 的客户,因为他的个人纳税申报表和退休账户的税务咨询。

山姆是你典型的邻居。他已婚,有两个孩子,在当地一家公司担任运营经理。

一个春天的下午,山姆给我打了个电话,想安排一次会议,讨论潜在的商业机会和职业变化。我们的故事从这里开始。

购买企业

山姆得到了一个热门提示!镇上的一家当地体育酒吧正在出售。他长期以来的宣言是,“总有一天,我将拥有一个大型体育酒吧!”在他妻子的脑海中产生了共鸣。

他坐在我面前,就如何评估收购这家​​公司的决定以及他在离开目前的职位并为自己工作之前需要考虑的问题寻求建议。

没有简单的答案,没有捷径,但任何值得做的事情……

我首先与 Sam 一起对业务进行了完整的财务审查。这包括审查过去 3 年的所得税申报表和财务报表。 Sam 还询问了可能对任何资产持有留置权的债权人或税务机构。

财务审查没有发现任何骨架,所以我将 Sam 的注意力转向了他的业务需要的资本以及他的家人在此过渡期间需要的资本。

一旦 Sam 和他的家人沉浸在这个概念中,我就开始讨论购买融资、税收策略和资产出售与股票出售。其中一些主题将在以后的博客中讨论。

为该业务选择实体

一段时间过去了,Sam 成功地开设了 Sam's Sports Bar, LLC。由于我们的公司 Gift CPAs 从事税务工作多年,他来找我帮助他开始创业。随着这些天华盛顿发生的所有税收变化,他想确保他选择的商业实体类型最适合他的情况。

业务实体定义: 实体是您为组织选择的特定业务结构,每个实体都具有独特的法律和税务影响。

S公司

他问如果我是他,我会选择哪个实体。在我脑海中快速回顾之后,我建议将他的企业作为 S 公司征税。我解释说,S 公司的主要好处是针对某些债权人情况的责任保护,如果他将来出售他的业务,则没有潜在的双重征税,以及节省一些工资税的能力(取决于他为公司提供的服务以及什么除了其他因素外,他的其他员工也获得了报酬)。

独资经营者

第二种选择是以独资经营者的身份开展业务,就记录保存而言,这将是最简单的方法,但这种选择存在一些明显的缺点。首先,他的个人资产不会受到公司保护。此外,他的所有利润都要缴纳自雇税(社会保障);在 S 公司成立的情况下,他从业务中取出的部分资金可能会被视为分配,而这对于自雇人士来说是不征税的。这个选项有太多潜在的缺点,不适合我。

如果他带他的妻子凯西,或者可能是他的朋友,也许是马克,来组建合伙企业来拥有这家企业,那么作为独资企业的劣势仍然存在,因为出于税收目的的合伙企业基本上是个人。大多数相同的税收优惠和退税适用于任何一种情况。

C公司

另一种选择是C公司。它们曾经在 1980 年代流行,但法律的变化使得在出售企业时可能会出现双重征税(一次在公司层面,一次在个人层面)。这一重大变化使新 C 公司的市场枯竭。

我可以看到山姆很满意我最初的答案是成为 S 公司是他的最佳选择。他联系了律师,负责提交必要的文书工作以实现这一目标。

在很短的时间内,所有的文书工作都完成了,Sam's Sport Bar, LLC 作为一家 S 公司成立并运营,Sam 松了一口气,至少他创业的这方面得到了正确处理。

不要错过山姆故事的第二部分

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