税收通常是经营小企业的一个可怕部分。许多企业家和小企业主没有像 W-2 雇员那样自动从工资中预扣所得税。相反，您可能需要负责计算和缴纳您自己的所得税。如果是这种情况，美国国税局 (IRS) 要求您按季度缴纳所得税（称为季度预估税）。了解您估计的季度纳税义务并遵守美国国税局制定的相关指南至关重要。
在此博客中，我们重点介绍了要点，以帮助您了解估计的季度税，包括它们是什么、如何计算您的欠款、何时支付以及如何支付。
什么是季度税
季度税是您全年向美国国税局支付的税款，这些税款不会被自动扣缴。这些付款包括所得税、社会保障和医疗保险.
与雇主从工资中预扣税款的雇员不同，小企业主（如果他们不是 W-2 雇员）负责通过估计的季度纳税直接向 IRS 支付这些税款。预估季度税是基于每个业务季度的应税收入预估，因此企业主仍然需要像 W-2 员工一样提交年度纳税申报表。
通过全年预估纳税，而不是在年底一次性付清，您可以更好地管理现金流并避免缴纳少缴税金。
了解你欠什么
大多数小企业主，包括独资经营者、合伙人和 S 型公司股东，如果预计欠税额为 1,000 美元或更多.如果您欠上一年的税款，您可能还需要按季度申报和缴纳税款。
您的季度纳税额取决于您的收入。您可以使用 IRS 上的工作表计算您的预估税额 表格 1040-ES.该工作表包括当年的预期调整后总收入、应税收入、税收、扣除额和抵免额。将您上一年的收入、扣除额和抵免额用作参考点会很有帮助。
准确性很重要。努力准确地估算您的收入，以避免受到处罚。如果您的估计太高或太低，请完成另一个 表格 1040-ES 工作表以重新计算您下一季度的预估税款。
何时缴纳季度税
季度税分为 四个付款期， 每个都有特定的付款到期日。按时缴纳预估税款对于避免滞纳金很重要。请注意，即使您在提交年度所得税申报表时应获得退款，美国国税局也可能会因错过付款截止日期和未按季度支付足够的税款而收取罚款。
2023年季度纳税日期为：
- 2023 年 4 月 18 日： 1 月 1 日至 3 月 31 日的收入应缴税款
- 2023 年 6 月 15 日： 4 月 1 日至 5 月 31 日的收入应缴税款
- 2023 年 9 月 15 日： 6 月 1 日至 8 月 31 日的收入应缴税款
- 2024 年 1 月 15 日： 9 月 1 日至 12 月 31 日或未来全年的收入应纳税
如果邮寄付款，则美国邮戳日期为付款日期。如果预估税款的到期日是星期六、星期日或法定节假日，如果您在不是星期六、星期日或节假日的第二天付款，则可以按时付款。
如何支付季度税
提交和支付预估季度税款的过程类似于提交年度纳税申报表。美国国税局为小企业主和企业家提供多种方式来支付他们的预估税款。你可以：
- 邮件 您的预估税款 表格 1040-ES
- 在线支付 从您的银行账户、信用卡或数字钱包、通过电话或从您的移动设备使用 IRS2Go 应用程序
- 建立一个 在线账户，您还可以在其中查看您的付款历史记录和其他税务记录
- 利用 电子联邦纳税系统 (EFTPS)
访问 美国国税局 查看所有付款选项。有关其他信息，请参阅 IRS 505 号出版物，预扣税和预估税.对于需要更多时间缴纳季度税款的企业，美国国税局已 付款计划选项.通过在到期日之前提交和缴纳税款来避免延迟罚款，即使您不能完全支付欠款。
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